연말정산 기부금 세액공제 총정리

연말정산 기부금 세액공제 총정리

연말정산에서 기부금 세액공제는 개인이 낸 기부금을 바탕으로 소득세 부담을 줄이고, 사회에 긍정적인 영향을 미칠 수 있는 제도입니다.

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1. 기부금의 종류

기부금은 세법상 다음과 같이 구분됩니다.

1. 법정기부금: 국방헌금, 재난구호금 등 법으로 정해진 공익단체 기부금
2. 지정기부금: 정부가 지정한 공익단체나 종교단체 기부금
3. 정치자금기부금: 정치 활동을 위한 기부금
4. 우리사주조합기부금: 우리사주조합에 납부하는 기부금
5. 비지정기부금: 세법상 공제 대상이 아닌 일반 기부금

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2. 세액공제 계산 구조

기부금 공제는 소득공제와 세액공제로 나뉘며, 주로 세액공제를 활용합니다.

• 법정기부금: 전액 소득공제 가능
• 지정기부금: 총 급여의 30% 한도 내에서 세액공제 가능
• 세액공제율:
  • 기부금 1천만 원 이하: 15% 공제
  • 기부금 1천만 원 초과분: 30% 공제

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3. 세액공제 한도

• 근로소득자의 경우: 종합소득금액의 10%~30% 한도 내 공제
• 한도를 초과한 금액은 최대 10년간 이월 공제 가능

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4. 연말정산 필수 서류

• 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 발급 가능한 기부금 영수증
• 기부 단체에서 직접 발급받은 영수증

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5. 세액공제 혜택 극대화 팁

✅ 기부금 분리 제출: 부부가 각각 공제받으면 절세 효과 증가
✅ 정치자금 기부금 활용: 별도 공제 한도로 추가 혜택 가능
✅ 국세청 간소화 서비스 활용: 자동 반영 가능, 누락 시 직접 제출

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연말정산 기부금 세액공제 꿀팁

✅ 굿윌스토어 활용
✅ 고향사랑기부제 활용

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1. 굿윌스토어 기부

굿윌스토어는 기부된 물품을 재판매하여 장애인 및 취약계층에게 일자리를 제공하는 사회적 기업입니다.

🔗 굿윌스토어 홈페이지

✅ 기부 방법

• 온라인 신청: 굿윌스토어 공식 웹사이트에서 기부 신청
• 전화 신청: 대표번호 1533-0091로 신청
• 방문 기증: 가까운 기증센터 방문 후 기증 가능

✅ 기부금 영수증 발급 및 세액공제

• 기부금 영수증 발급 가능
• 세액공제 한도: 근로소득금액의 30%까지 공제 가능
• 세액공제율:
  • 기부금 1천만 원 이하: 15% 공제
  • 기부금 1천만 원 초과: 30% 공제
• 이월 공제 가능: 최대 10년간 이월 공제 가능

✅ 기부금액 산정 기준

• 판매 가능한 품목의 평균 판매가를 기준으로 기부금 산정
• 오염되거나 판매 불가능한 물품은 기부금액에서 제외됨

✅ 기부금 영수증 수령 방법

• 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 통해 확인 가능
• 별도 필요 시 **굿윌스토어 통합콜센터(1533-0091)**로 문의

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2. 고향사랑기부제

🔗 고향사랑기부제 공식 홈페이지

✅ 고향사랑기부제란?

• 개인이 주민등록 주소지를 제외한 다른 지방자치단체에 기부하여 지역 발전과 주민 복지에 기여하는 제도
• 세액공제 + 지역 특산물 답례품 제공

✅ 기부 대상 및 한도

• 기부자: 개인(법인 기부 불가)
• 기부처: 본인 주민등록 주소지를 제외한 모든 지방자치단체
• 기부 한도: 연간 개인당 500만 원 한도

✅ 세액공제 혜택

• 10만 원 이하: 전액 세액공제
• 10만 원 초과: 16.5% 세액공제
  • 예) 100만 원 기부 시 24.8만 원 세액공제

✅ 답례품 제공

• 기부금의 30% 이내에서 답례품 제공
• 현금, 귀금속, 유가증권 제외
• 기부 포인트 지급 후 해당 지역에서만 사용 가능
• 포인트 유효기간 5년

✅ 기부 방법

1. 온라인 기부 (고향사랑e음)
   • 회원가입 → 기부 지자체 선택 → 기부 → 답례품 선택 및 배송
2. 오프라인 기부 (농협은행, 농축협 5,900개 지점)
   • 회원가입 → 기부금 기탁서 작성 → 기부금 납부 → 납입 완료 명세서 출력

✅ 연말정산 혜택

• 연말정산 간소화 서비스에서 자동 반영
• 국세청 홈택스에서 기부 영수증 출력 가능

✅ 기부 후 홈택스 조회 방법

• 홈택스 → 연간 기부금 공제 항목 조회 → 고향사랑기부금 내역 확인 가능

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🎯 결론: 연말정산 절세 꿀팁

1. 굿윌스토어: 불필요한 물품 기부 후 세액공제 + 사회적 기여
2. 고향사랑기부제: 세액공제 + 지역 경제 활성화 + 답례품 혜택

✅ 두 가지 방법을 활용하면 세액공제 혜택을 극대화할 수 있습니다!
✅ 연말정산에서 기부금 공제를 꼭 챙겨보세요!

 

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